Ryczałt dla trenera personalnego 8,5%

1. Trener Personalny we Wrocławiu a Ryczałt: Ramy Prawne i Stawka 8,5%

1.1. Rozszyfrowanie PKWiU: Klucz do Stawki Podatkowej

Aby skorzystać z jakiejkolwiek formy opodatkowania, musisz prawidłowo określić, co tak naprawdę sprzedajesz. Choć dla Twojego klienta z Wrocławia sprzedajesz „lepszą sylwetkę i zdrowie”, dla Urzędu Skarbowego sprzedajesz konkretną usługę.

Większość trenerów personalnych, świadczących usługi w zakresie indywidualnego treningu personalnego, opiera swoją działalność na klasyfikacji PKWiU 93.13.Z – Działalność obiektów służących poprawie kondycji fizycznej.

• Uwaga! To jest kluczowy moment.
  • Jeśli oferujesz czysty, indywidualny trening personalny, organa podatkowe najczęściej skłaniają się ku interpretacji, że jest to działalność usługowa (PKWiU 93.13.10.0 – Usługi związane z działalnością obiektów służących poprawie kondycji fizycznej) lub, co bardziej precyzyjne dla coachingowych aspektów, usługi w zakresie edukacji i szkoleń (PKWiU 85).
  • Właśnie te usługi szkoleniowe i edukacyjne (Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane, PKWiU 85.59.B), oraz usługi związane z rekreacją i sportem, mogą być objęte stawką 8,5% ryczałtu.

1.2. Kiedy Stawka Wzrośnie do 15% lub 17%? – Pułapka Doradztwa

Należy być wyjątkowo ostrożnym z nazewnictwem.

Jeśli Twój zakres usług zacznie być klasyfikowany jako „usługi doradztwa” (np. szczegółowe, eksperckie doradztwo w zakresie dietetyki bez świadczenia usługi treningowej, lub kompleksowe zarządzanie planem życia), stawka ryczałtu może skoczyć:

• 15% lub 17% (w zależności od rodzaju doradztwa).

Dlatego, jeśli decydujesz się na ryczałt 8,5%, kluczowe jest, aby głównym przedmiotem Twojej działalności i fakturowania był indywidulany trening, coaching, czy też edukacja sportowa. Wszelkie inne usługi (np. sprzedaż suplementów czy prowadzenie szkoleń online o charakterze czysto doradczym) powinny być fakturowane oddzielnie, z zastosowaniem właściwej, często wyższej, stawki ryczałtu. Właściwe nazewnictwo na fakturach to podstawa!

2. Ryczałt vs. Zasady Ogólne: Bitwa Przychodu z Dochodem

To jest najważniejszy punkt dla każdego trenera personalnego kalkulującego swój biznesplan we Wrocławiu.

2.1. Definicja Przychodu i Dochodu

2.2. Analiza Kosztów: Najważniejsza Kalkulacja

Wybór zależy od tego, jak duże masz koszty prowadzenia działalności. W branży fitness we Wrocławiu koszty można podzielić na dwa główne modele:Model A: Trener Z Niskimi Kosztami (Idealny pod Ryczałt)

• Treningi: Prowadzisz zajęcia w klubie fitness w systemie prowizyjnym lub płacąc niski abonament.
• Wrocławski Akcent: Pracujesz w klubach typu low-cost (minimalne opłaty za prowadzenie sesji) lub jako trener mobilny (spotykasz się z klientami w plenerze, np. w Parku Szczytnickim, albo w ich domach).
• Koszty: Twoje koszty to głównie paliwo/komunikacja miejska, podstawowe ubezpieczenie, mały sprzęt treningowy (gumy, taśmy) i księgowość.
• Wniosek: Jeśli Twoje koszty stanowią mniej niż 30% przychodów, ryczałt 8,5% będzie niemal zawsze najbardziej opłacalny finansowo. Niska stawka opodatkowania z nawiązką zrekompensuje brak możliwości odliczenia skromnych kosztów.

Model B: Trener Z Wysokimi Kosztami (Ryczałt To Pułapka)

• Treningi: Wynajmujesz własne, drogie studio treningowe (np. w prestiżowej dzielnicy, jak Krzyki lub Fabryczna) lub ponosisz wysokie opłaty za dostęp do luksusowego sprzętu.
• Inwestycje: Regularnie kupujesz drogi sprzęt (np. bieżnie, maszyny, urządzenia do fizjoterapii) lub inwestujesz w bardzo drogie, specjalistyczne szkolenia roczne.
• Koszty: Twoje koszty (czynsz, media, amortyzacja sprzętu, marketing) stanowią 30-50% lub więcej Twoich przychodów.
• Wniosek: W tym przypadku, możliwość odliczenia kosztów od przychodu (czyli opodatkowanie faktycznego dochodu) jest kluczowa. Wybór Skali Podatkowej (12% i 32%) lub Podatku Liniowego (19%) będzie znacznie bardziej korzystny, mimo nominalnie wyższych stawek podatkowych.

Przykład z życia wzięty (Wrocław): Trenerka Ania zarabia 15 000 zł miesięcznie i ma 2 000 zł kosztów. Jej dochód to 13 000 zł.

• Na Ryczałcie (8,5%): Podatek to 15 000 zł * 8,5% = 1 275 zł.
• Na Podatku Liniowym (19%): Podatek to 13 000 zł * 19% = 2 470 zł. Różnica: 1 195 zł miesięcznie na korzyść ryczałtu!